Калькулятор единого налога ИП Кыргызстан 2026: ставки и патент
Сколько единого налога заплатит ИП в Кыргызстане за квартал и за год? Калькулятор учитывает вид деятельности и долю наличной выручки, а ниже — когда выгоднее патент.
Короткие видеоуроки с нуля: как устроен рынок, как считать риск и почему стоп-лосс обязателен.
Актуально на октябрь 2026 года. Цифры меняются — перед решением сверяйтесь с официальным источником: Государственная налоговая служба КР (sti.gov.kg), кабинет налогоплательщика cabinet.salyk.kg и Налоговый кодекс КР в редакции от 06.08.2026.
Расчёт упрощённый и сделан по вашим вводным. Это не финансовая, налоговая или инвестиционная консультация. Точные суммы уточняйте в ГНС КР (sti.gov.kg) или у бухгалтера.
Как считается единый налог
Единый налог берут с выручки, а не с прибыли: расходы не вычитаются. Ставка зависит от вида деятельности и от того, как вам платят: наличная выручка облагается выше, чем безналичная. Формула: налог = выручка × (доля наличных × ставка для наличных + доля безнала × ставка для безнала). Страховые взносы за себя ИП платит отдельно.
| Вид деятельности | Наличные | Безнал |
|---|---|---|
| Услуги и прочая деятельность | 6% | 4% |
| Производство, переработка с/х, разработка ПО, туризм | 4% | 2% |
| Прочая торговля | 4% | 2% |
| Торговля с выручкой до 50 млн сом за 12 месяцев | 0,5% | 0,5% |
| Общепит | 3% | 3% |
| Электронная торговля | 2% | 2% |
| Швейная отрасль, ювелирка | 0,25% | 0,25% |
Ставки — по НК в редакции от 06.08.2026. Для швейной отрасли и продавцов маркетплейсов ЕАЭС с 1 августа по 31 декабря 2026 года действует 0%. Ставка 0,5% не применяется к импортёрам, экспортёрам, дистрибьюторам, ГСМ и лекарствам.
Пример расчёта
| Ситуация | Выручка за квартал | Налог за квартал | Налог за год | Средняя ставка |
|---|---|---|---|---|
| Услуги, 30% наличными | 900 000 | 41 400 | 165 600 | 4,60% |
| Услуги, всё безналом | 900 000 | 36 000 | 144 000 | 4,00% |
| Разработка ПО, всё безналом | 1 500 000 | 30 000 | 120 000 | 2,00% |
| Торговля до 50 млн, 50% наличными | 3 000 000 | 15 000 | 60 000 | 0,50% |
| Прочая торговля, 50% наличными | 3 000 000 | 90 000 | 360 000 | 3,00% |
Проверка первой строки: 900 000 × (0,3 × 6% + 0,7 × 4%) = 900 000 × 4,6% = 41 400 сом за квартал. Если все клиенты платят на счёт, налог падает до 36 000 сом.
Единый налог или патент
Патент — фиксированная сумма за срок, без ККМ и без расчёта процента. Торговый патент вернули в 2025 году: рынки и помещения до 30 м², для ларьков с выручкой до 4 млн сом — 18 000 сом в год. Патент на услуги доступен при выручке до 8 млн сом в год, на срок от 15 до 365 дней. Пример: у ларька с выручкой 3 млн сом в год единый налог 0,5% составит 15 000 сом, патент — 18 000 сом, но зато без кассы. Суммы патентов на услуги уточняйте в ГНС. Подробно — в статье патент и налоги для ИП в Кыргызстане 2026.
- Считать 0% автоматическим. Без ККМ, ЭСФ и ЭТТН нулевую ставку можно потерять.
- Пропускать взносы за себя. Их платят даже без дохода.
- Дробить бизнес на чужие имена. Это незаконно.
Если вы ещё работаете по найму, посчитайте зарплату на руки в Кыргызстане. Свободные деньги бизнеса можно держать на вкладе — доход покажет калькулятор депозита, налоги на инвестиции — в этой статье.
Aspiro Invest — среднесрочный портфель: что держать, когда пересматривать и где стоят защитные уровни.
- Единый налог — процент от выручки: от 0,25% до 6% по виду деятельности.
- Безнал выгоднее: ставка для безналичной выручки ниже.
- 0% до 15 млн сом — только с ККМ, ЭСФ и ЭТТН.
Частые вопросы
Какие ставки единого налога в Кыргызстане в 2026 году?
Ставка зависит от вида деятельности и способа оплаты. Услуги — 6% с наличной выручки и 4% с безналичной; производство, разработка ПО, туризм и прочая торговля — 4% и 2%; торговля с выручкой до 50 млн сом в год — 0,5%; общепит — 3%; электронная торговля — 2%.
Что выгоднее — патент или единый налог?
Патент — фиксированная сумма и работа без ККМ, но он доступен не всем: торговля — до 30 м², услуги — при выручке до 8 млн сом в год. Единый налог — процент от выручки, он удобнее при неровном доходе.
Когда сдавать отчёт по единому налогу?
Обычно ежеквартально, до 20-го числа месяца после квартала, для части категорий — ежемесячно. Годовую налоговую декларацию ИП сдаёт до 1 мая.
Курс «Старт»: 4 коротких урока для новичка
Как устроен рынок, как считать риск и с чего начать — видео, практика в приложении и тест. Оставь email — сразу откроем первый урок и пришлём доступ на почту.
Без оплаты. Отписаться — в один клик. Мы не даём инвестиционных рекомендаций.
🎁 Aspiro Club: сигналы в Telegram — 2 недели бесплатно
Крипто-сигналы приходят прямо в Telegram: вход, тейк-профит и стоп-лосс, закрытие сделки и итоги дня. Первые 14 дней — бесплатно.
Забрать 2 недели бесплатно →Новости рынка и разборы — в канале @AspiroTrade
Бесплатная Академия Aspiro
26 уроков по инвестициям и трейдингу с нуля: видео, практика в приложениях Aspiro, тесты и сертификат. Текст уроков открыт без регистрации.