Налог ИП упрощёнка 2026 калькулятор: ИПН 4% и платежи за себя
Сколько ИП на упрощённой декларации отдаст в 2026 году: налог с дохода плюс обязательные платежи за себя. Калькулятор считает по правилам нового Налогового кодекса и отдельно — для режима самозанятых.
Короткие видеоуроки с нуля: как устроен рынок, как считать риск и почему стоп-лосс обязателен.
Актуально на октябрь 2026 года. Цифры меняются — перед решением сверяйтесь с официальным источником: сайт КГД (kgd.gov.kz), Налоговый кодекс РК в редакции 2026 года и решение маслихата вашего города.
Расчёт упрощённый и сделан по вашим вводным. Это не финансовая, налоговая или инвестиционная консультация. Точные суммы уточняйте в КГД, ГФСС, банке или у бухгалтера.
Какие режимы у ИП в 2026 году
С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс. Патент и режим через мобильное приложение отменены, специальных режимов осталось три: для самозанятых, на основе упрощённой декларации и для крестьянских хозяйств. Большинство небольших ИП работают на упрощёнке.
| Режим | Налог | Лимит дохода | Кто может |
|---|---|---|---|
| Упрощённая декларация | ИПН 4% с дохода (маслихат: 2–6%) | 600 000 МРП в год = 2,595 млрд ₸ | ИП без НДС и не из запрещённых видов деятельности |
| Самозанятые | ИПН 0%, соцплатежи 4% дохода | 300 МРП в месяц = 1 297 500 ₸ | физлица без ИП и без работников |
| Общеустановленный (ОУР) | ИПН 10%, 15% сверх 230 000 МРП в год | без лимита | все, кому упрощёнка не подходит |
На упрощёнке налог берётся со всего дохода, без вычета расходов, а социальный налог не платится. Декларация — форма 910.00 за каждое полугодие.
Платежи ИП за себя
| Платёж | Ставка | Минимум в месяц | Максимум в месяц |
|---|---|---|---|
| ОПВ (пенсионные) | 10% заявленного дохода | 8 500 ₸ | 425 000 ₸ |
| ОПВР (пенсионные «работодателя») | 3,5% | 2 975 ₸ | 148 750 ₸ |
| СО (социальные отчисления) | 5% от (доход − ОПВ) | 4 250 ₸ | 29 750 ₸ |
| ВОСМС (медстрахование) | 5% от 1,4 МЗП | 5 950 ₸ | 5 950 ₸ |
| Итого минимум | 21 675 ₸ |
Доход для взносов ИП выбирает сам — от 1 МЗП (85 000 ₸), но не больше фактического. Чем выше заявленная сумма, тем больше пенсионные накопления и будущие выплаты из ГФСС, например декретные. ОПВР платят только за тех, кто родился с 1975 года. В месяц без дохода ОПВ, ОПВР и СО можно не платить, а ВОСМС — нужно всегда.
Пример расчёта
| Ситуация | Доход в месяц | Налог в месяц | Платежи за себя | Всего |
|---|---|---|---|---|
| ИП, упрощёнка 4%, взносы с 1 МЗП | 300 000 | 12 000 | 21 675 | 33 675 |
| ИП, упрощёнка 4%, взносы с 1 МЗП | 1 000 000 | 40 000 | 21 675 | 61 675 |
| ИП, упрощёнка 4%, взносы с 300 000 ₸ | 1 000 000 | 40 000 | 59 950 | 99 950 |
| ИП, упрощёнка 4%, взносы с 1 МЗП | 3 000 000 | 120 000 | 21 675 | 141 675 |
| Самозанятый (4% соцплатежей) | 500 000 | 0 | 20 000 | 20 000 |
Проверка второй строки: ИПН 1 000 000 × 4% = 40 000 ₸, за полугодие — 240 000 ₸. Платежи за себя с минимального дохода 85 000 ₸: 8 500 + 2 975 + 4 250 + 5 950 = 21 675 ₸. Итого 61 675 ₸ в месяц. Ставка 4% — базовая: если маслихат вашего города её изменил, впишите свою.
Частые ошибки
- Вычитать расходы из дохода. На упрощёнке налог считается с выручки, а не с прибыли.
- Пропускать ВОСМС в месяцы без дохода. Медстрахование за себя платится каждый месяц.
- Путать режимы. Самозанятый — это не ИП: регистрация не нужна, но лимит всего 300 МРП в месяц и нельзя нанимать работников.
- Забывать про лимит. При доходе выше 600 000 МРП в год упрощёнка недоступна — нужен переход на общий режим.
Если вы ещё и работаете по найму, сравните с калькулятором зарплаты на руки. Свободные деньги бизнеса лучше не держать на текущем счёте — посчитайте доход в калькуляторе депозита, а про налоги на личные инвестиции читайте в статье налоги на инвестиции в Казахстане.
- Упрощёнка 2026: ИПН 4% с дохода (2–6% по решению маслихата), без соцналога.
- Минимум за себя — 21 675 ₸ в месяц, ВОСМС 5 950 ₸ платится всегда.
- Самозанятые: ИПН 0%, соцплатежи 4%, доход до 1 297 500 ₸ в месяц.
Частые вопросы
Сколько налог у ИП на упрощёнке в 2026 году?
Базовая ставка ИПН по упрощённой декларации — 4% от дохода без вычета расходов. Маслихат может изменить её не более чем на 50%, то есть в пределах 2–6%. Социальный налог на этом режиме не платится.
Сколько ИП платит за себя в месяц в 2026 году?
Минимум — 21 675 ₸: ОПВ 8 500 ₸, ОПВР 2 975 ₸, СО 4 250 ₸ и ВОСМС 5 950 ₸. ВОСМС платится каждый месяц, даже без дохода. Доход для взносов можно заявить больше, но не больше фактического.
Чем самозанятый отличается от ИП?
Самозанятый — физлицо без регистрации ИП и без работников с доходом до 300 МРП в месяц (1 297 500 ₸). ИПН — 0%, платятся только соцплатежи: 4% дохода (по 1% ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС).
Когда сдавать форму 910 и платить налог?
Упрощённая декларация 910.00 сдаётся за каждое полугодие до 15-го числа второго месяца после него, налог платится до 25-го. За второе полугодие 2026 года — до 15 и 25 февраля 2027 года.
Курс «Старт»: 4 коротких урока для новичка
Как устроен рынок, как считать риск и с чего начать — видео, практика в приложении и тест. Оставь email — сразу откроем первый урок и пришлём доступ на почту.
Без оплаты. Отписаться — в один клик. Мы не даём инвестиционных рекомендаций.
🎁 Aspiro Club: сигналы в Telegram — 2 недели бесплатно
Крипто-сигналы приходят прямо в Telegram: вход, тейк-профит и стоп-лосс, закрытие сделки и итоги дня. Первые 14 дней — бесплатно.
Забрать 2 недели бесплатно →Новости рынка и разборы — в канале @AspiroTrade
Бесплатная Академия Aspiro
26 уроков по инвестициям и трейдингу с нуля: видео, практика в приложениях Aspiro, тесты и сертификат. Текст уроков открыт без регистрации.