Налоговые вычеты по ИПН в Казахстане 2026: что осталось и как получить
Многие ищут, как вернуть налог за лечение, учёбу или ипотеку. С 2026 года правила изменились: новый Налоговый кодекс убрал эти вычеты и ввёл один базовый. Разбираем, что осталось, кому положено и как это получить.
Короткие видеоуроки с нуля: как устроен рынок, как считать риск и почему стоп-лосс обязателен.
Актуально на октябрь 2026 года. Правила меняются — перед действиями сверяйтесь с сайтом регулятора.
Подоходный налог администрирует Комитет государственных доходов Минфина (КГД, сайт kgd.gov.kz). Вычеты прописаны в статьях 401–404 нового Налогового кодекса (закон № 214-VIII от 18 июля 2025 года), он действует с 1 января 2026 года. Что такое вычет, коротко — в словаре: налоговый вычет.
Ставка ИПН в 2026 году
Для большинства людей — 10%. С части годового дохода больше 8 500 МРП — 15%. МРП в 2026 году — 4 325 тенге. Посчитать зарплату на руки можно в калькуляторе зарплаты.
Какие вычеты есть для доходов 2026 года
| Вычет | Сколько | Кто применяет |
|---|---|---|
| Базовый | 30 МРП в месяц (129 750 ₸), не больше 360 МРП в год (1 557 000 ₸) | Работодатель по заявлению, только у одного |
| Социальные платежи | Фактические ОПВ и ВОСМС (и СО по договорам ГПХ) | Работодатель или вы в декларации |
| Социальный: I и II группа инвалидности | До 5 000 МРП в год | Работодатель или декларация |
| Социальный: III группа, родители и опекуны детей с инвалидностью и др. | 882 МРП в год (3 814 650 ₸) | Работодатель или декларация |
Если работодатель вычет не применил, его можно заявить самостоятельно через декларацию.
Что убрали с 2026 года
| Вычет | За 2025 год | За 2026 год |
|---|---|---|
| На лечение | Был, до 118 МРП в год | Нет |
| На обучение | Был, до 118 МРП в год | Нет |
| Вознаграждение по ипотеке | Был | Нет |
| Добровольные пенсионные взносы (свои) | Был | Нет |
| Для многодетных | Был | Нет |
Пенсионные выплаты из ЕНПФ с 2026 года, наоборот, освобождены от ИПН (для резидентов). Добровольные взносы, которые платит за вас работодатель, по-прежнему не считаются вашим доходом.
Как получить базовый вычет: по шагам
- Напишите заявление работодателю о применении базового вычета.
- Выберите одного работодателя. Если работаете в двух местах, вычет применяется только у одного.
- Проверьте расчётный лист: облагаемый доход должен уменьшаться на вычет.
- Если вычет не применили — заявите его в декларации по итогам года.
Как было с вычетами за 2025 год
Доходы 2025 года считались по старому кодексу. Расходы на лечение, обучение, вознаграждение по ипотеке и ДПВ можно было заявить через форму 270.00 (форму 250.00 подавать не требовалось) до 15 сентября 2026 года. Тем, кто в 2025 году брал у работодателя предварительный вычет до 282 МРП, тоже нужно было подтвердить его формой 270.00 с документами. По данным СМИ, переплату вернут не раньше февраля–марта 2027 года — сроки уточняйте в КГД. Как заполняется 270.00 для других доходов, разобрано в статье форма 270.
Чем рискуете
- Платные «возвраты налога» по старым правилам. Если вам обещают вернуть ИПН за лечение или учёбу 2026 года — таких вычетов больше нет.
- Передача ЭЦП «помощнику». С вашим ключом можно подать любую декларацию или оформить заём. В 2026 году мошенники выманивали ЭЦП звонками о её «продлении».
- Вычет у двух работодателей. Базовый вычет — только у одного; иначе возникнет недоплата ИПН.
- Устаревшие статьи в интернете. Многие тексты описывают правила 2025 года. Сверяйтесь с kgd.gov.kz.
Aspiro Invest — среднесрочный портфель: что держать, когда пересматривать и где стоят защитные уровни.
- С 2026 года вместо вычетов на лечение, обучение и ипотеку — базовый вычет 30 МРП в месяц.
- Базовый вычет применяет один работодатель по заявлению.
- Социальные вычеты сохранились для людей с инвалидностью и ряда других категорий.
- Вычеты за 2025 год заявляли формой 270.00 до 15 сентября 2026 года.
Частые вопросы
Есть ли в 2026 году вычет на лечение и обучение?
Для доходов 2026 года — нет. Новый Налоговый кодекс убрал вычеты на лечение, обучение, вознаграждение по ипотеке, добровольные пенсионные взносы и для многодетных. Вместо них действует базовый вычет 30 МРП в месяц.
Что такое базовый вычет 30 МРП?
Это сумма, на которую уменьшается облагаемый доход: 129 750 тенге в месяц в 2026 году, не больше 360 МРП в год. Его применяет работодатель по вашему заявлению, и только у одного работодателя.
Можно ли ещё вернуть налог за лечение в 2025 году?
Вычеты за 2025 год заявляли по старым правилам через форму 270.00 до 15 сентября 2026 года. Если срок пропущен, что делать дальше, уточняйте в КГД.
Кто получает социальный вычет?
Люди с инвалидностью I и II группы — до 5 000 МРП в год; III группы, родители и опекуны детей с инвалидностью и ряд других категорий — 882 МРП в год.
Курс «Старт»: 4 коротких урока для новичка
Как устроен рынок, как считать риск и с чего начать — видео, практика в приложении и тест. Оставь email — сразу откроем первый урок и пришлём доступ на почту.
Без оплаты. Отписаться — в один клик. Мы не даём инвестиционных рекомендаций.
🎁 Aspiro Club: сигналы в Telegram — 2 недели бесплатно
Крипто-сигналы приходят прямо в Telegram: вход, тейк-профит и стоп-лосс, закрытие сделки и итоги дня. Первые 14 дней — бесплатно.
Забрать 2 недели бесплатно →Новости рынка и разборы — в канале @AspiroTrade
Бесплатная Академия Aspiro
26 уроков по инвестициям и трейдингу с нуля: видео, практика в приложениях Aspiro, тесты и сертификат. Текст уроков открыт без регистрации.