Двойное налогообложение: что это простыми словами для инвестора
Двойное налогообложение — это ситуация, когда с одного и того же дохода налог берут две страны: та, где доход получен, и та, где вы налоговый резидент.
Как это происходит
Вы живёте в одной стране, а получаете дивиденды от компании из другой. Страна компании удерживает налог у источника. Ваша страна тоже хочет налог с этого дохода. Чтобы не платить дважды, многие страны подписывают соглашения об избежании двойного налогообложения.
Пример с цифрами
| Без соглашения | С соглашением | |
|---|---|---|
| Дивиденды | $100 | $100 |
| Удержали за рубежом | $30 | $15 |
| Налог дома, например 10% | $10 | зачёт, доплаты нет |
| Итого налог | $40 | $15 |
Цифры условные: ставки зависят от конкретных стран. Чтобы применить льготную ставку по бумагам США, брокеру подают форму W-8BEN.
Как не переплатить
- Узнайте, есть ли соглашение между вашей страной и страной компании.
- Подпишите нужные формы у брокера.
- Сохраняйте отчёты об удержанном налоге — они нужны для зачёта.
- Уточните, является ли брокер налоговым агентом.
Частые ошибки
- Не учитывать налог при выборе дивидендной стратегии.
- Думать, что раз налог удержали за рубежом, дома ничего не нужно. Для Казахстана подробности — в статье налог на инвестиции в Казахстане.
Aspiro Invest — среднесрочный портфель: что держать, когда пересматривать и где стоят защитные уровни.
- Двойное налогообложение — налог с одного дохода в двух странах.
- Соглашения между странами позволяют зачесть налог.
- Формы и отчёты брокера помогают не переплатить.
Частые вопросы
Где посмотреть, есть ли соглашение?
На сайте налоговой службы или министерства финансов вашей страны обычно публикуют список действующих соглашений.
Соглашение отменяет налог полностью?
Нет. Обычно оно снижает ставку у источника и позволяет зачесть уплаченный налог дома.
Касается ли это криптовалюты?
Чаще всего речь о дивидендах, процентах и других доходах. Налоги на крипту регулируются местными правилами каждой страны.
Курс «Старт»: 4 коротких урока для новичка
Как устроен рынок, как считать риск и с чего начать — видео, практика в приложении и тест. Оставь email — сразу откроем первый урок и пришлём доступ на почту.
Без оплаты. Отписаться — в один клик. Мы не даём инвестиционных рекомендаций.
Бесплатная Академия Aspiro
26 уроков по инвестициям и трейдингу с нуля: видео, практика в приложениях Aspiro, тесты и сертификат. Текст уроков открыт без регистрации.