Форма W-8BEN: что это простыми словами и зачем её подписывать
W-8BEN — это американская налоговая форма, в которой иностранный инвестор подтверждает, что он не налоговый резидент США. Она позволяет применить льготную ставку налога по соглашению между странами.
Зачем она нужна
С дивидендов американских компаний для иностранцев по умолчанию удерживают 30%. Если между США и страной вашего налогового резидентства действует соглашение об избежании двойного налогообложения, ставка может быть ниже — но только если брокер получил от вас W-8BEN.
Пример с цифрами
Вы получили $100 дивидендов. Без формы удержат $30. Если соглашение даёт ставку 15%, с формой удержат $15. На портфеле с регулярными дивидендами разница за годы заметна.
Что указывают в форме
- ФИО, дату рождения и адрес проживания.
- Страну налогового резидентства и налоговый номер.
- Ссылку на соглашение со ставкой, если оно есть.
Обычно форма действует до конца третьего календарного года после подписания, затем брокер просит обновить её. Её подписывают при открытии брокерского счёта с доступом к рынку США.
Частые ошибки
- Указать не ту страну резидентства — например, по гражданству, а не по месту жительства. Подробнее — в статье инвестиции, живя за границей.
- Не обновить форму вовремя — ставка вернётся к 30%.
- Думать, что форма освобождает от налога дома.
Aspiro Invest — среднесрочный портфель: что держать, когда пересматривать и где стоят защитные уровни.
- W-8BEN подтверждает, что вы не налоговый резидент США.
- Она снижает налог на дивиденды, если есть соглашение.
- Форму нужно обновлять примерно раз в три года.
Частые вопросы
Налог с продажи американских акций тоже снижается?
Для нерезидентов США налог с прироста цены акций в США обычно не удерживают. Налог на эту прибыль платят по правилам своей страны.
Что если соглашения с США нет?
Тогда форма всё равно нужна, чтобы подтвердить статус нерезидента, но ставка по дивидендам останется 30%.
Где взять форму?
Обычно брокер сам предлагает заполнить её онлайн при открытии счёта.
Курс «Старт»: 4 коротких урока для новичка
Как устроен рынок, как считать риск и с чего начать — видео, практика в приложении и тест. Оставь email — сразу откроем первый урок и пришлём доступ на почту.
Без оплаты. Отписаться — в один клик. Мы не даём инвестиционных рекомендаций.
Бесплатная Академия Aspiro
26 уроков по инвестициям и трейдингу с нуля: видео, практика в приложениях Aspiro, тесты и сертификат. Текст уроков открыт без регистрации.