Налог на дивиденды Казахстан 2026: калькулятор для физлиц
Сколько налога заберут с дивидендов по новому Налоговому кодексу? Калькулятор считает ИПН для резидента и нерезидента, дивиденды от казахстанских и иностранных компаний и зачёт налога, удержанного за рубежом.
Короткие видеоуроки с нуля: как устроен рынок, как считать риск и почему стоп-лосс обязателен.
Актуально на октябрь 2026 года. Цифры меняются — перед решением сверяйтесь с официальным источником: сайт КГД (kgd.gov.kz), Налоговый кодекс РК 2026 года и отчёт вашего брокера.
Расчёт упрощённый и сделан по вашим вводным. Это не налоговая, юридическая или инвестиционная консультация. Точные суммы уточняйте в КГД (kgd.gov.kz), на eGov или у налогового консультанта.
Как облагаются дивиденды с 2026 года
С 2026 года для дивидендов действует прогрессивная шкала, а старая льгота до 30 000 МРП в год отменена: налог считается с первого тенге.
| Кто получает | Ставка 2026 | Кто платит налог |
|---|---|---|
| Резидент, дивиденды от компании РК | 5% до 230 000 МРП, 15% сверх | компания удерживает при выплате |
| Резидент, иностранные дивиденды | 5% / 15%, минус налог, удержанный за рубежом | вы сами — декларация 270.00 |
| Резидент, владение больше 3 лет, не недропользователь | 0% | — |
| Нерезидент, от компании РК | 15%, для льготных юрисдикций 20%, по соглашению может быть ниже | компания удерживает при выплате |
- 230 000 МРП — это 994 750 000 ₸ в год. Для обычного инвестора это 5%.
- Зачёт иностранного налога: если за рубежом удержали 10%, а в Казахстане ставка 5%, доплаты нет. Но доход нужно указать в декларации 270.00 до 15 сентября, оплата — до 25 сентября. Нужна справка налоговой или отчёт брокера с подписью или печатью.
- Дивиденды за 2025 год, выплаченные в 2026, по разъяснению КГД облагаются по старому кодексу.
Кто резидент — в статье налоговое резидентство Казахстана, про зачёт — в словаре: двойное налогообложение.
Пример расчёта
| Ситуация | Дивиденды | ИПН в РК до зачёта | К уплате в РК | На руках |
|---|---|---|---|---|
| Дивиденды от компании РК | 1 000 000 | 50 000 | 50 000 | 950 000 |
| От компании РК, акции дольше 3 лет, не недропользователь | 1 000 000 | 0 | 0 | 1 000 000 |
| Иностранные, за рубежом удержали 10% | 1 000 000 | 50 000 | 0 | 900 000 |
| Иностранные, за рубежом удержали 3% | 1 000 000 | 50 000 | 20 000 | 950 000 |
| Нерезидент, от компании РК, 15% | 1 000 000 | 150 000 | 150 000 | 850 000 |
| Резидент, крупная сумма | 1 200 000 000 | 80 525 000 | 80 525 000 | 1 119 475 000 |
Проверка четвёртой строки: за рубежом удержали 3% — 30 000 ₸. Налог в Казахстане 5% — 50 000 ₸, минус зачёт 30 000 ₸, доплатить 20 000 ₸. На руках 950 000 ₸. Последняя строка: 49 737 500 ₸ (5%) + 30 787 500 ₸ (15%).
Частые ошибки
- Не декларировать иностранные дивиденды. Даже если доплаты нет из-за зачёта, доход нужно показать в 270.00.
- Выбирать акции только ради дивидендов. Высокая дивидендная доходность не гарантирует выплат в будущем: компания может их сократить.
Откуда берутся выплаты — в статье дивиденды простыми словами. Все налоги инвестора — в статье налоги на инвестиции в Казахстане. Урок — акции.
Aspiro Invest — среднесрочный портфель: что держать, когда пересматривать и где стоят защитные уровни.
- Резидент: 5% до 230 000 МРП в год, 15% сверх; льготы 30 000 МРП больше нет.
- Иностранные дивиденды — сами в 270.00 до 15 сентября, налог за рубежом можно зачесть.
- 0% — при владении больше 3 лет, если компания не недропользователь.
Частые вопросы
Какой налог на дивиденды в Казахстане в 2026 году?
Для физлиц-резидентов — 5% с годовой суммы дивидендов до 230 000 МРП (994 750 000 ₸) и 15% с превышения. Старое освобождение для дивидендов до 30 000 МРП отменено: налог считается с первого тенге.
Когда дивиденды не облагаются налогом?
Если вы владели акциями или долей больше 3 лет и компания не является недропользователем. Условия проверяет компания, которая платит дивиденды, — уточняйте у неё или в КГД.
Как платить налог с дивидендов Apple или других иностранных акций?
Иностранная компания не удерживает налог Казахстана, поэтому резидент сам указывает доход в декларации 270.00 до 15 сентября следующего года и платит до 25 сентября. Налог, удержанный за рубежом, можно зачесть, если есть справка налоговой или отчёт брокера с подписью или печатью.
Какой налог на дивиденды у нерезидента?
Компания в Казахстане удерживает 15% при выплате, а для получателей из стран с льготным налогообложением — 20%. По соглашению об избежании двойного налогообложения ставка может быть ниже, если есть сертификат резидентства.
Курс «Старт»: 4 коротких урока для новичка
Как устроен рынок, как считать риск и с чего начать — видео, практика в приложении и тест. Оставь email — сразу откроем первый урок и пришлём доступ на почту.
Без оплаты. Отписаться — в один клик. Мы не даём инвестиционных рекомендаций.
🎁 Aspiro Club: сигналы в Telegram — 2 недели бесплатно
Крипто-сигналы приходят прямо в Telegram: вход, тейк-профит и стоп-лосс, закрытие сделки и итоги дня. Первые 14 дней — бесплатно.
Забрать 2 недели бесплатно →Новости рынка и разборы — в канале @AspiroTrade
Бесплатная Академия Aspiro
26 уроков по инвестициям и трейдингу с нуля: видео, практика в приложениях Aspiro, тесты и сертификат. Текст уроков открыт без регистрации.